Calcolo IRPEF 2026 + Addizionali
Calcola l'IRPEF con scaglioni aggiornati 2026 (nuova aliquota 33%) + addizionali regionali e comunali. Imposta totale sul reddito, aliquota media e rata mensile.
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🧾 Dati di Input
Calcolo completo IRPEF + Addizionali Regionali e Comunali 2025
Il reddito imponibile su cui calcolare IRPEF e addizionali
📊 Profilo tipico (clicca per applicare):
Per calcolare l'addizionale regionale
Cerca il tuo comune per applicare l'addizionale comunale. Database MEF con 7.896 comuni italiani.
💡 Cosa Calcola Questo Strumento
• IRPEF Nazionale: Imposta sul reddito delle persone fisiche con scaglioni 2025 (23%, 35%, 43%)
• Addizionale Regionale: Tributo della regione di residenza (aliquota variabile per regione)
• Addizionale Comunale: Tributo del comune di residenza (aliquota variabile per comune)
• Il TOTALE rappresenta tutte le imposte sul tuo reddito (IRPEF + addizionali)
⚠️ Disclaimer
• Calcolo semplificato a scopo informativo. Le detrazioni effettive variano per casistiche specifiche.
• Le aliquote comunali possono variare: verifica sul sito del tuo comune.
• Per un calcolo ufficiale, consulta un commercialista o l'Agenzia delle Entrate.
Guida alle Detrazioni 2025
Non sai cosa inserire nel campo "Detrazioni"? Ecco una guida rapida per capire quali detrazioni ti spettano e quali sono già applicate automaticamente.
✅Già Applicate (NON inserire)
- • Detrazione lavoro dipendente (max €1.955) - in busta paga
- • Detrazione pensione (max €1.955) - sul cedolino
- • Bonus €100/mese (trattamento integrativo) - automatico
📝Da Inserire (detrazioni 19%)
- • Spese sanitarie - oltre €129,11 di franchigia
- • Interessi mutuo - prima casa, max €4.000
- • Spese istruzione - scuola e università
- • Spese veterinarie - max €550
- • Assicurazioni vita/infortuni - max €530
👶Figli a Carico: Attenzione!
Figli sotto i 21 anni: Nessuna detrazione IRPEF. Dal 2022 ricevi l'Assegno Unico (AUU) dall'INPS.
Figli dai 21 anni: Se a carico fiscale (reddito ≤ €4.000 fino a 24 anni), detrazione fino a €950.
Novità 2025: Limite alle Spese Detraibili
La Legge di Bilancio 2025 introduce un tetto massimo alle spese detraibili al 19% per chi ha un reddito superiore a €75.000. Questo limite dipende dal numero di figli a carico.
📋 Limiti per Fascia di Reddito
| Figli | Reddito 75k-100k | Reddito >100k |
|---|---|---|
| 0 figli | €7.000 | €4.000 |
| 1 figlio | €9.800 | €5.600 |
| 2 figli | €11.900 | €6.800 |
| 3+ figli o disabile | €14.000 | €8.000 |
✅Spese ESCLUSE dal Tetto (sempre detraibili)
- • Spese sanitarie - sempre detraibili al 19%
- • Interessi mutui ante-2025 - stipulati entro il 31/12/2024
- • Bonus edilizi - Ecobonus, ristrutturazioni avviate entro 2024
💡 Se il tuo reddito è sotto €75.000, questo limite non ti riguarda. Puoi detrarre tutte le spese ammesse senza alcun tetto.
Cos'è l'IRPEF?
L'IRPEF (Imposta sul Reddito delle Persone Fisiche) è la principale tassa italiana sui redditi delle persone. Si applica a tutti i redditi prodotti in Italia: stipendi, pensioni, redditi da lavoro autonomo, affitti, rendite finanziarie. È un'imposta progressiva, che aumenta all'aumentare del reddito attraverso un sistema a scaglioni.
Nel 2026, l'IRPEF prevede 3 scaglioni di reddito: fino a €28.000 (aliquota 23%), da €28.001 a €50.000 (aliquota 33%, ridotta dal 35%), oltre €50.000 (aliquota 43%). L'aliquota si applica solo alla porzione di reddito che ricade in quello scaglione, non all'intero importo. Ad esempio, su un reddito di €35.000, i primi €28.000 sono tassati al 23% e solo i rimanenti €7.000 al 33%.
All'IRPEF nazionale si aggiungono le addizionali regionali e comunali, tributi locali che variano in base alla regione e al comune di residenza. Le aliquote regionali vanno dall'1,23% (Lombardia, Veneto) al 3,33% (Lazio, Campania). Le addizionali comunali sono generalmente comprese tra lo 0% e l'0,9%. Il totale delle imposte sul reddito è quindi: IRPEF + addizionale regionale + addizionale comunale.
Come si Calcola l'IRPEF
📊Scaglioni IRPEF 2026
| Scaglione | Aliquota | Imposta Max |
|---|---|---|
| €0 - €28.000 | 23% | €6.440 |
| €28.001 - €50.000 | 33% | €7.260 |
| Oltre €50.000 | 43% | illimitata |
⚠️ Ogni aliquota si applica SOLO alla porzione di reddito che ricade in quello scaglione, non all'intero importo.
📐 Formula di Calcolo
IRPEF Lorda = (min(Reddito, 28.000) × 23%) + (max(0, min(Reddito, 50.000) - 28.000) × 35%) + (max(0, Reddito - 50.000) × 43%)
IRPEF Netta = IRPEF Lorda − Detrazioni
Totale Imposte = IRPEF Netta + Add. Regionale + Add. Comunale
📋Processo di Calcolo in 5 Fasi
Determina il Reddito Imponibile
Reddito lordo meno oneri deducibili (contributi previdenziali, assegno al coniuge, ecc.)
Applica gli Scaglioni IRPEF
Calcola l'imposta lorda applicando le aliquote progressive a ogni porzione di reddito
Sottrai le Detrazioni
Lavoro dipendente (max €1.955), familiari a carico, spese detraibili al 19%
Aggiungi le Addizionali Locali
Regionale (1,23%-3,33%) e comunale (0%-0,9%) in base alla residenza
Ottieni il Totale Imposte
IRPEF Netta + Add. Regionale + Add. Comunale = importo annuo da versare
💡Esempi Pratici per Fascia di Reddito
IRPEF Lorda: €25.000 × 23% = €5.750
Detrazioni lavoro dip.: ~€1.200
IRPEF Netta: €4.550
Aliquota effettiva: ~18,2%
Lorda: €6.440 + (€12.000 × 33%) = €10.400
Detrazioni lavoro dip.: ~€600
IRPEF Netta: €9.800
Aliquota effettiva: ~24,5%
Lorda: €6.440 + €7.260 + (€10k × 43%) = €18.000
Detrazioni: €0 (reddito > 50k)
IRPEF Netta: €18.000
Aliquota effettiva: ~30,0%
Lorda: €6.440 + €7.260 + (€50k × 43%) = €35.200
Detrazioni: €0 (reddito > 50k)
IRPEF Netta: €35.200
Aliquota effettiva: ~35,2%
* Esempi senza addizionali regionali/comunali. Con addizionali, aggiungere +1,5% / +3,5% al totale.
🎯Punti Chiave da Ricordare
- •Aliquota marginale ≠ Aliquota effettiva: Se guadagni €50.001, solo €1 è tassato al 43%, non tutto il reddito!
- •Detrazioni lavoro dipendente: Si azzerano completamente sopra €50.000 di reddito
- •No Tax Area: Con detrazioni, redditi fino a ~€8.500 non pagano IRPEF effettiva
- •Addizionali sempre dovute: Non hanno detrazioni, si calcolano sull'intero reddito
❓Domande Frequenti
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