Tassazione Criptovalute 2026: Bitcoin e Altcoin al 33%, Stablecoin EUR al 26%

Aggiornamento: 11 Gennaio 2026 — La Legge di Bilancio 2026 ha introdotto un inasprimento significativo della tassazione sulle criptovalute in Italia. Se hai Bitcoin, Ethereum o altri asset digitali, ecco tutto quello che devi sapere per non avere sorprese con il Fisco.

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📊 Le Nuove Aliquote 2026

Ecco come cambia la tassazione sulle plusvalenze crypto dal 1° gennaio 2026:

Tipo di Asset	Aliquota 2024	Aliquota 2025	Aliquota 2026
Bitcoin, Ethereum, Altcoin	26%	26%	33% ⬆️
Stablecoin EUR (EURC, EURS, ecc.)	26%	26%	26% (invariato)
ETF/ETP su Crypto	26%	26%	26% (strumenti finanziari)
Franchigia annua	€2.000	ABOLITA	ABOLITA ❌

❌ Addio Franchigia €2.000

Fino al 2024, le plusvalenze crypto erano esenti da tassazione se inferiori a €2.000 annui. Dal 2025 questa franchigia è stata abolita definitivamente.

Cosa significa in pratica?

• Anche una plusvalenza di €100 va dichiarata e tassata
• Non esiste più un margine di "tolleranza" per piccoli guadagni
• Ogni operazione di vendita, swap o utilizzo per acquisti genera un evento fiscale

🔍 Quali Operazioni Generano Tasse?

Non solo la vendita classica crypto → euro genera plusvalenze. Ecco le operazioni tassabili:

Operazione	Tassabile?	Note
Vendita crypto → EUR	✅ Sì	Caso classico
Swap crypto → crypto (es. BTC → ETH)	✅ Sì	Realizza plusvalenza sul BTC venduto
Acquisto beni/servizi con crypto	✅ Sì	Equivalente a vendita
Acquisto crypto con EUR	❌ No	Nessuna plusvalenza realizzata
Trasferimento tra wallet propri	❌ No	Non è una cessione
Staking rewards ricevuti	⚠️ Dibattuto	Tassati come redditi diversi al momento della ricezione
Airdrop ricevuti	⚠️ Dibattuto	Potenzialmente tassabili al valore di ricezione

📝 Obblighi Dichiarativi 2026

Anche se non vendi nulla, hai obblighi verso il Fisco:

1. Quadro RW (Monitoraggio Fiscale)

• Quando: Se detieni crypto su exchange esteri o wallet non-custodial
• Cosa indicare: Valore al 1° gennaio e al 31 dicembre, giorni di detenzione
• Codice: 21 per criptovalute
• Sanzioni: Da €250 a €2.000 per omessa compilazione

2. IVCA (Imposta sul Valore delle Cripto-Attività)

• Aliquota: 0,2% annuo sul valore del portafoglio al 31 dicembre
• Esempio: Su €10.000 di crypto, paghi €20/anno di IVCA
• Esenzione: Nessuna (si paga sempre)

3. DAC8 - Scambio Automatico dal 2026

Grande novità: dal 2026 entra in vigore la Direttiva DAC8 dell'UE. Gli exchange crypto (Binance, Coinbase, Kraken, ecc.) sono obbligati a comunicare automaticamente alle autorità fiscali:

• Identità dei clienti italiani
• Saldi al 31 dicembre
• Transazioni effettuate

⚠️ Attenzione: Questo significa che l'Agenzia delle Entrate saprà esattamente quanto hai sugli exchange. Non dichiarare diventa molto più rischioso.

💡 Esempio Pratico di Calcolo

Immagina di aver comprato 1 Bitcoin a €30.000 nel 2023 e di venderlo nel 2026 a €80.000:

Prezzo di acquisto	€30.000
Prezzo di vendita	€80.000
Plusvalenza	€80.000 - €30.000 = €50.000
Tasse dovute (33%)	€50.000 × 33% = €16.500
Netto in tasca	€80.000 - €16.500 = €63.500

Con l'aliquota 2024 (26%) avresti pagato €13.000 di tasse. La differenza è di €3.500 in più.

🛡️ Strategie Legali per Ottimizzare

Esistono alcune strategie perfettamente lecite per gestire il carico fiscale:

1. Compensazione Plusvalenze/Minusvalenze

Se hai crypto in perdita, puoi venderle nello stesso anno per compensare i guadagni. Le minusvalenze sono riportabili per 4 anni.

2. Attenzione al Timing

Se devi vendere a cavallo d'anno, valuta se conviene anticipare o posticipare in base alle tue plusvalenze totali.

3. Stablecoin EUR per Liquidità

Se vuoi "parcheggiare" i guadagni senza uscire dal mondo crypto, le stablecoin EUR hanno aliquota al 26% (7 punti in meno).

4. ETF Crypto invece di Detenzione Diretta

Gli ETF/ETP su Bitcoin quotati in borsa sono tassati al 26% come normali strumenti finanziari.

📅 Scadenze Importanti

Scadenza	Adempimento
30 Giugno 2026	Versamento saldo imposte 2025 + acconto 2026
30 Settembre 2026	Invio Modello 730/2026 (redditi 2025)
31 Ottobre 2026	Invio Modello Redditi PF (con Quadro RW)
30 Novembre 2026	Secondo acconto imposte 2026

Domande Frequenti (FAQ)

Se tengo le crypto su un wallet hardware (Ledger, Trezor), devo dichiarare?

Sì, il Quadro RW è obbligatorio anche per i wallet non-custodial. Il possesso delle chiavi private non esonera dagli obblighi.

Le stablecoin USDT/USDC sono tassate al 26% o 33%?

Al 33%. L'aliquota ridotta del 26% si applica solo alle stablecoin ancorate all'Euro e conformi al regolamento MiCAR (es. EURC di Circle).

Posso compensare perdite crypto con guadagni azionari?

No, le plusvalenze crypto sono "redditi diversi" e possono essere compensate solo con altre minusvalenze della stessa categoria.

Se non ho mai dichiarato, cosa rischio?

Sanzioni dal 120% al 240% dell'imposta evasa, più interessi. Con DAC8, il rischio di accertamento aumenta enormemente. Valuta il ravvedimento operoso.

Conclusioni

Il 2026 segna un giro di vite importante sulla tassazione crypto in Italia. Ecco i punti chiave:

1. Aliquota al 33% — Bitcoin, Ethereum e altcoin pagano di più
2. Stablecoin EUR al 26% — Unica categoria "agevolata"
3. Franchigia abolita — Ogni guadagno va dichiarato
4. DAC8 attivo — Gli exchange comunicano tutto al Fisco
5. IVCA 0,2% — Imposta patrimoniale sul portafoglio

Consiglio: Tieni traccia di tutte le operazioni con un tracker (es. CoinTracker, Koinly) e simula le tasse con il nostro calcolatore prima di vendere.

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Articolo aggiornato all'11 gennaio 2026. La normativa crypto è in continua evoluzione. Per importi rilevanti, consulta un commercialista specializzato.