Legge di Bilancio 2026: Tutte le Novità Fiscali in Vigore da Oggi
Panoramica completa delle 15+ modifiche fiscali della Legge di Bilancio 2026 entrate in vigore il 1° gennaio: IRPEF al 33%, nuove franchigie ISEE, crypto al 33%, bonus casa e molto altro.
Legge di Bilancio 2026: Tutte le Novità Fiscali in Vigore da Oggi
Aggiornamento: 7 Gennaio 2026 — Dal 1° gennaio 2026 è entrata in vigore la Legge di Bilancio 2026 (Legge n. 199/2025), pubblicata in Gazzetta Ufficiale il 30 dicembre 2025. Con una manovra da 22 miliardi di euro, il governo Meloni introduce oltre 15 modifiche fiscali che impattano lavoratori, famiglie, investitori e imprese.
In questo articolo trovi una panoramica completa di tutte le novità, con link ai nostri calcolatori gratuiti per simulare subito l'impatto sul tuo portafoglio.
📋 Indice delle Novità
- IRPEF 2026: Aliquota scende al 33%
- ISEE 2026: Franchigia casa a €91.500
- Criptovalute: Tassazione al 33%
- Bonus Casa: Confermate detrazioni 50%/36%
- Premi Produttività: Aliquota all'1%
- Lavoro Notturno e Festivo: 15% sostitutiva
- Buoni Pasto: Esenzione a €10
- Altre Novità Importanti
1. IRPEF 2026: L'Aliquota Scende al 33%
La novità più attesa riguarda la riduzione dell'aliquota IRPEF del secondo scaglione, che passa dal 35% al 33%. Questo significa un risparmio fino a €440 all'anno per chi guadagna tra €28.001 e €50.000.
Nuovi Scaglioni IRPEF 2026
| Scaglione | Reddito | Aliquota 2025 | Aliquota 2026 |
|---|---|---|---|
| 1° scaglione | Fino a €28.000 | 23% | 23% (invariato) |
| 2° scaglione | €28.001 - €50.000 | 35% | 33% ✅ |
| 3° scaglione | Oltre €50.000 | 43% | 43% (invariato) |
⚠️ Attenzione: Per i redditi superiori a €200.000, il beneficio di €440 viene "sterilizzato" tramite riduzione delle detrazioni fiscali.
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2. ISEE 2026: Franchigia Casa Sale a €91.500
Una delle novità più impattanti per le famiglie riguarda il calcolo dell'ISEE. La franchigia sull'abitazione principale viene quasi raddoppiata:
| Condizione | Franchigia 2025 | Franchigia 2026 |
|---|---|---|
| Abitazione principale (standard) | €52.500 | €91.500 |
| Città metropolitane* | €52.500 | fino a €200.000 |
| Maggiorazione per ogni figlio (dal 2°) | Solo dal 3° figlio | +€2.500/figlio |
*Città metropolitane: Roma, Milano, Napoli, Torino, Genova, Bologna, Firenze, Venezia, Bari, Reggio Calabria, Palermo, Catania, Cagliari, Messina.
Novità sui Patrimoni
- Criptovalute nell'ISEE: Dal 2026 i crypto-asset devono essere inclusi nel patrimonio mobiliare
- DSU precompilata: Maggior utilizzo della dichiarazione precompilata con controlli incrociati
- Conti esteri: Rafforzamento dei controlli su depositi e trasferimenti dall'estero
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3. Criptovalute: Tassazione al 33%
La Legge di Bilancio 2026 aumenta significativamente la tassazione sulle criptovalute. Ecco le nuove regole:
| Tipo di Asset | Aliquota | Note |
|---|---|---|
| Bitcoin, Ethereum, Altcoin | 33% | Aumento dal 26% |
| Stablecoin EUR (EURC, EURS) | 26% | Token MiCAR compliant |
| ETF/ETP su Crypto | 26% | Trattati come strumenti finanziari |
| Franchigia €2.000 | ABOLITA | Dal 1° gennaio 2025 |
Obblighi Dichiarativi
- Quadro RW: Obbligo di monitoraggio per detenzione chiavi private o fondi su exchange esteri
- IVCA: Imposta dello 0,2% sul valore del portafoglio al 31 dicembre
- DAC8: Dal 2026 gli exchange sono obbligati a comunicare alle autorità fiscali
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4. Bonus Casa 2026: Confermate le Detrazioni
Buone notizie per chi ristruttura: il Bonus Ristrutturazione, Ecobonus e Sismabonus sono confermati con le stesse aliquote del 2025:
| Bonus | Prima Casa | Altre Case | Massimale |
|---|---|---|---|
| Bonus Ristrutturazione | 50% | 36% | €96.000 |
| Ecobonus | 50% | 36% | Variabile |
| Sismabonus | 50% | 36% | €96.000 |
| Bonus Mobili | 50% | €5.000 | |
⚠️ Attenzione: Cosa Cambia
- Stop caldaie a gas: Non più incentivabile la sostituzione con caldaie solo a combustibili fossili
- Bonus Barriere 75%: Scaduto a fine 2025, non rinnovato
- Superbonus 110%: Limitato solo a ricostruzione post-sisma 2016
- Dal 2027: Aliquote scenderanno a 36%/30%
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5. Premi di Produttività: Aliquota Scende all'1%
Grande novità per i lavoratori dipendenti: l'imposta sostitutiva sui premi di risultato scende dal 5% all'1%!
- Limite annuo: €5.000 (aumentato)
- Validità: 2026 e 2027
- Requisito reddito: Fino a €80.000 di reddito da lavoro dipendente
Questo significa che su un premio di €5.000, pagherai solo €50 di tasse invece di €250!
6. Lavoro Notturno e Festivo: 15% Sostitutiva
Novità importante per chi lavora di notte o nei festivi nel settore privato:
- Aliquota: 15% imposta sostitutiva (al posto di IRPEF ordinaria)
- Limite annuo: €1.500
- Settori: Turismo e ristorazione (trattamento integrativo fino a settembre 2026)
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7. Buoni Pasto Elettronici: Esenzione a €10
La soglia di esenzione fiscale per i buoni pasto elettronici passa da €8 a €10 al giorno. Questo significa più valore netto per il dipendente senza impatto fiscale.
| Tipo Buono | Esenzione 2025 | Esenzione 2026 |
|---|---|---|
| Buono pasto elettronico | €8/giorno | €10/giorno |
| Buono pasto cartaceo | €4/giorno | €4/giorno (invariato) |
8. Altre Novità Importanti
Per i Contribuenti
- Regime Forfettario: Confermata soglia €85.000 e flat tax 15%
- Flat Tax Impatriati: Aumenta da €200.000 a €300.000
- 5x1000: Stanziamento aumentato a €610 milioni/anno
Per le Imprese
- Tobin Tax: Aliquote raddoppiate sulle transazioni finanziarie
- IRAP Banche: +2% per banche, intermediari e assicurazioni (2026-2028)
- Nuova Sabatini: Rifinanziata per 2026-2027
- ZES Mezzogiorno: Credito d'imposta esteso 2026-2028
Pace Fiscale
- Rottamazione: Debiti 2000-2023 dilazionabili in 54 rate (9 anni)
- POS collegato: Obbligo connessione registratore telematico per controlli
🧮 Calcolatori per Simulare le Novità
Usa i nostri strumenti gratuiti per capire l'impatto delle novità sulla tua situazione:
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- Tasse Crypto 2026 — Aliquota 33% e 26%
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📅 Calendario Scadenze 2026
| Scadenza | Cosa |
|---|---|
| 16 Giugno 2026 | Prima rata IMU |
| 30 Settembre 2026 | Invio Modello 730 |
| 31 Ottobre 2026 | Invio Modello Redditi PF |
| 16 Dicembre 2026 | Saldo IMU |
Domande Frequenti (FAQ)
Quanto risparmio con l'IRPEF al 33%?
Il risparmio massimo è di €440/anno per chi ha un reddito intorno a €50.000. Per redditi di €35.000 il risparmio è circa €140/anno. Calcola il tuo risparmio esatto →
Le nuove regole ISEE valgono già per la DSU 2026?
Sì, le nuove franchigie si applicano alle DSU presentate dal 1° gennaio 2026 riferite ai patrimoni al 31/12/2024.
Devo dichiarare le criptovalute anche se non ho venduto?
Sì, il monitoraggio nel Quadro RW è obbligatorio per la mera detenzione. Le plusvalenze si tassano solo alla vendita.
Posso ancora usare il Superbonus 110%?
Solo per interventi di ricostruzione in zone colpite dal sisma 2016 (Abruzzo, Lazio, Marche, Umbria) avviati entro scadenze specifiche.
Conclusioni
La Legge di Bilancio 2026 porta novità importanti per tutti i contribuenti italiani. Le misure più significative sono:
- IRPEF al 33% — Risparmio fino a €440/anno per il ceto medio
- ISEE più equo — Franchigia casa quasi raddoppiata
- Stretta su crypto — Aliquota al 33% senza franchigia
- Bonus casa confermati — 50% prima casa, 36% altre
- Premi aziendali agevolati — Solo 1% di tassazione
Consiglio: Usa i nostri calcolatori per simulare l'impatto delle novità sulla tua situazione specifica. Tutti gli strumenti sono aggiornati al 2026 e gratuiti.
Articolo aggiornato al 7 gennaio 2026 sulla base della Legge n. 199/2025 (Legge di Bilancio 2026) pubblicata in Gazzetta Ufficiale. Per consulenza personalizzata, rivolgiti a un commercialista o CAF.
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