IRPEF 2026: L'Aliquota Scende al 33% - Quanto Risparmi Davvero?
Analisi dettagliata della nuova aliquota IRPEF 33% con simulazione risparmio per 5 fasce di reddito: €25.000, €35.000, €45.000, €55.000 e €80.000. Scopri quanto guadagni in più in busta paga.
IRPEF 2026: L'Aliquota Scende al 33% - Quanto Risparmi Davvero?
Aggiornamento: 8 Gennaio 2026 — La Legge di Bilancio 2026 ha introdotto una delle novità fiscali più attese: la riduzione dell'aliquota IRPEF del secondo scaglione dal 35% al 33%. Ma quanto risparmi davvero? In questo articolo analizziamo l'impatto concreto per 5 diverse fasce di reddito.
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📊 I Nuovi Scaglioni IRPEF 2026
Prima di entrare nei calcoli, ecco il confronto tra i vecchi e i nuovi scaglioni:
| Scaglione di Reddito | Aliquota 2025 | Aliquota 2026 | Variazione |
|---|---|---|---|
| Fino a €28.000 | 23% | 23% | — |
| €28.001 - €50.000 | 35% | 33% | -2% ✅ |
| Oltre €50.000 | 43% | 43% | — |
La riduzione del 2% si applica solo alla porzione di reddito compresa tra €28.001 e €50.000. Questo significa che il risparmio massimo teorico è:
(€50.000 - €28.000) × 2% = €22.000 × 0,02 = €440/anno
💰 Simulazione Risparmio per 5 Fasce di Reddito
Vediamo ora l'impatto concreto sulla tua busta paga per diversi livelli di RAL (Reddito Annuo Lordo):
📌 Caso 1: RAL €25.000
| Reddito imponibile | €25.000 |
| Porzione nel 2° scaglione | €0 (tutto nel 1° scaglione) |
| Risparmio annuo | €0 |
| Risparmio mensile | €0 |
Chi guadagna meno di €28.000 non beneficia direttamente della riduzione al 33%, ma continua a godere del taglio del cuneo fiscale introdotto nel 2024.
📌 Caso 2: RAL €35.000
| Reddito imponibile | €35.000 |
| Porzione nel 2° scaglione | €35.000 - €28.000 = €7.000 |
| Risparmio annuo | €7.000 × 2% = €140 |
| Risparmio mensile | ~€11,67 |
📌 Caso 3: RAL €45.000
| Reddito imponibile | €45.000 |
| Porzione nel 2° scaglione | €45.000 - €28.000 = €17.000 |
| Risparmio annuo | €17.000 × 2% = €340 |
| Risparmio mensile | ~€28,33 |
📌 Caso 4: RAL €55.000
| Reddito imponibile | €55.000 |
| Porzione nel 2° scaglione | €50.000 - €28.000 = €22.000 (massimo) |
| Risparmio annuo | €22.000 × 2% = €440 ✅ MAX |
| Risparmio mensile | ~€36,67 |
Con €55.000 di RAL raggiungi il risparmio massimo di €440/anno, perché tutto il secondo scaglione (€22.000) beneficia della riduzione.
📌 Caso 5: RAL €80.000
| Reddito imponibile | €80.000 |
| Porzione nel 2° scaglione | €22.000 (invariato) |
| Risparmio teorico | €440 |
| Risparmio effettivo | €440 |
Chi guadagna €80.000 mantiene il beneficio di €440. Tuttavia, superati i €200.000 di reddito complessivo, scatta la "sterilizzazione" che annulla il vantaggio.
📈 Tabella Riepilogativa: Risparmio per RAL
| RAL (€) | Risparmio Annuo | Risparmio Mensile | % sul Netto* |
|---|---|---|---|
| €25.000 | €0 | €0 | 0% |
| €30.000 | €40 | €3,33 | ~0,2% |
| €35.000 | €140 | €11,67 | ~0,5% |
| €40.000 | €240 | €20 | ~0,8% |
| €45.000 | €340 | €28,33 | ~1,1% |
| €50.000+ | €440 | €36,67 | ~1,3% |
*Percentuale indicativa rispetto allo stipendio netto annuo. Varia in base a detrazioni, addizionali e bonus applicabili.
⚠️ La "Sterilizzazione" per i Redditi Alti
Per chi ha un reddito complessivo superiore a €200.000, la Legge di Bilancio 2026 prevede un meccanismo di "sterilizzazione" del beneficio:
- Le detrazioni dall'imposta lorda vengono ridotte di €440
- Questo annulla esattamente il vantaggio della riduzione d'aliquota
- In pratica, chi guadagna oltre €200.000 non ottiene alcun beneficio netto
L'obiettivo della norma è concentrare il beneficio fiscale sul cosiddetto "ceto medio", escludendo i redditi molto elevati.
🧮 Come Calcolare il Tuo Risparmio Esatto
Il calcolo semplificato che abbiamo fatto considera solo l'IRPEF "pura". In realtà, il tuo risparmio effettivo dipende da molti fattori:
- Detrazioni per lavoro dipendente — Riducono l'imposta lorda
- Detrazioni per familiari a carico — Coniuge, figli, altri
- Addizionali regionali e comunali — Variano da zona a zona
- Trattamento integrativo — Ex bonus Renzi (fino a €1.200/anno)
- Taglio cuneo fiscale — Confermato per redditi fino a €40.000
Per un calcolo preciso che tenga conto di tutti questi fattori, usa i nostri calcolatori:
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📅 Da Quando Si Applica?
La nuova aliquota del 33% è in vigore dal 1° gennaio 2026. Questo significa che:
- Le buste paga di gennaio 2026 dovrebbero già riflettere il nuovo calcolo
- Se il tuo datore di lavoro non ha ancora aggiornato, vedrai un conguaglio nei mesi successivi
- Il risparmio sarà visibile anche nel Modello 730/2027 (redditi 2026)
🔮 E in Futuro?
Il governo ha manifestato l'intenzione di proseguire la riforma IRPEF. Le ipotesi sul tavolo per i prossimi anni includono:
- Accorpamento a 2 aliquote — 23% fino a €50.000, poi 43%
- Ulteriore riduzione — Portare il 33% al 30%
- Revisione detrazioni — Riordino del sistema di detrazioni fiscali
Per ora, però, queste restano ipotesi. La situazione definitiva per il 2027 sarà chiara solo con la prossima Legge di Bilancio.
Domande Frequenti (FAQ)
Chi beneficia di più dalla riduzione al 33%?
Il beneficio massimo (€440/anno) si ottiene con redditi dai €50.000 in su. Chi guadagna tra €35.000 e €50.000 ha il rapporto migliore beneficio/reddito.
Se guadagno €28.000 esatti, ho diritto alla riduzione?
No, i €28.000 sono tassati interamente al 23% (primo scaglione). Il 33% si applica solo sulla parte eccedente.
Il risparmio si somma al taglio del cuneo fiscale?
Sì! Sono due misure separate. Per redditi fino a €40.000 continua ad applicarsi anche il taglio del cuneo contributivo/fiscale.
Come verifico che il mio datore di lavoro applichi la nuova aliquota?
Controlla la busta paga di gennaio 2026: la voce "Ritenute IRPEF" dovrebbe essere leggermente inferiore rispetto a dicembre 2025 (a parità di retribuzione lorda).
Conclusioni
La riduzione dell'aliquota IRPEF dal 35% al 33% rappresenta un passo concreto verso un fisco più leggero per il ceto medio. Ecco i punti chiave:
- Risparmio massimo €440/anno — Per redditi da €50.000 in su
- Beneficio proporzionale — Più guadagni sopra €28.000, più risparmi
- Nessun beneficio sotto €28.000 — Ma resta il taglio del cuneo fiscale
- Sterilizzazione sopra €200.000 — I redditi altissimi non ottengono vantaggi
- In vigore da gennaio 2026 — Già visibile in busta paga
Consiglio finale: Usa il nostro calcolatore stipendio netto 2026 per verificare esattamente quanto di più troverai in busta paga ogni mese!
Articolo aggiornato all'8 gennaio 2026 sulla base della Legge n. 199/2025 (Legge di Bilancio 2026). Per consulenza personalizzata, rivolgiti a un commercialista o CAF.
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